メルカリの売上・収入は税金がかかる？確定申告のやり方を徹底解説！【仕訳の実例つき】

メルカリの売上・収入は確定申告する必要はあるの？

メルカリで不用品を販売・処分してるけど、税金を支払う必要はあるの？

副業でメルカリ販売してるから会社にバレたくない！

メルカリでの売上、返品とかの仕訳や勘定科目を教えてほしい！

こういった疑問・要望に答えます。

今回は、「メルカリ売上・収入の税金と確定申告」「メルカリ販売が会社や税務署にバレるのか？」「メルカリ販売に古物商は必要なのか？」などを徹底的に解説します。

この記事を読み終える頃には、

• メルカリの売上・収入の確定申告のやり方
• メルカリの副業が会社にバレない確定申告のやり方
• メルカリ売上・返品・受取・振込の仕訳のやり方

が分かるようになります。

メルカリの売上・収入は税金がかかるの？不用品処分の場合は？

「メルカリでの売上・収入は税金がかかるのか？」という疑問ですが、

３つのパターンに分けられます。

• 不用品処分（生活用品） → 税金がかからない
• 不用品処分（貴金属・骨董品） → 税金がかかる
• 販売目的 → 税金がかかる

まず、「販売目的」or「不用品処分」によって分かれます。

「販売目的（＝仕入れたものを販売する）」は課税対象ですが、「不用品処分」の場合は原則非課税です。（生活用動産といいます）

【非課税所得】 第九条

次に掲げる所得については、所得税を課さない。

九　自己又はその配偶者その他の親族が生活の用に供する家具、じゆう器、衣服その他の資産で政令で定めるものの譲渡による所得

引用元：「所得税法第9条第1項第9号 」

また、不用品処分でも「生活用品」なら非課税ですが、「貴金属・骨董品」だと課税対象になるので要注意です。

【譲渡所得について非課税とされる生活用動産の範囲】第二十五条

所得税法第九条第一項第九号（非課税所得）に規定する政令で定める資産は、生活に通常必要な動産のうち、次に掲げるもの（一個又は一組の価額が三十万円を超えるものに限る。）以外のものとする。

一．貴石、半貴石、貴金属、真珠及びこれらの製品、べつこう製品、さんご製品、こはく製品、ぞうげ製品並びに七宝製品

二．書画、こつとう及び美術工芸品

引用元：「所得税法施行令第25条」

メルカリの副業はいくらから確定申告する必要があるの？

「メルカリでの副業はいくらから確定申告する必要があるのか？」についてですが、

結論から言うと、１円でも利益が出ていたら確定申告が必要です。

利益が出ているにもかかわらず確定申告をしないと簡単な話、「脱税」になります。

逆に損失が出ている場合、支払うべき税金がないため確定申告は必要ありません。

注意点として「副業の所得（＝売上ー経費）が20万円以下なら確定申告をしなくていい」 という、いわゆる「20万円ルール」を聞いたことがあるかもしれませんが、実は明らかな間違いです。（複数の税理士さんに確認済み）

詳しくは以下の記事をご覧ください。

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メルカリ販売に古物商の資格は必要なの？古物営業法とは？

「メルカリ販売に古物商の資格（古物商許可）が必要か？」についてですが、

「私物・不用品を販売する」or「仕入れたものを販売する」 によって異なります。

古物営業法では以下のように定められています。

「仕入れたものを販売する」というのは、販売目的で買ったものを売るということです。

注意点として、新品・中古によらず転売する（仕入れたものを販売する）場合は古物商許可が必要です。

古物商許可の取得方法などについては、以下の記事をご覧ください。

※Amazon販売の内容も一部含まれますが、メルカリ販売にも参考になります。

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メルカリで確定申告しないと税務署にバレる？

「確定申告しないとメルカリの売上が税務署にバレるか？」ですが、回答は２つに分けられます。

メルカリでの売上金を振り込んだ場合、銀行口座に入金履歴が残ります。

税務署は、脱税がないか銀行口座の入出金の記録をチェックしているので簡単にバレます。

そのため、メルカリからの振込金額が大きいと税務署から目をつけられる可能性があります。（税務調査の実例あり）

逆に、売上金をメルカリ内でポイント（メルペイ）として使用する場合、税務署にバレる可能性は低いと思われます。

とはいえ、利益が出ているにも関わらず確定申告・納税をしないのは「脱税」つまり犯罪行為です。

万一バレたら税務調査の対象となり、それに応じないと逮捕されるケースもあるので十分注意してください。

メルカリで確定申告すると会社にバレる？

「メルカリで確定申告すると副業が会社に即バレるか？」というと、そんなことはありません。

メルカリ販売に限らず、確定申告で会社バレする原因のほとんどは、住民税の通知です。

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メルカリ販売（転売）の確定申告の方法・やり方

それでは、メルカリの取引における仕訳・勘定科目を説明します。

以下の６つについて仕訳のやり方を丁寧に解説していきます。

メルカリ販売・転売していて、確定申告のやり方を知りたい方はぜひ参考にしてください。

実際の仕訳のやり方は、私も使っている確定申告ツール「マネーフォワード クラウド」の画面で説明していきます。

メルカリ販売の仕訳【購入された】

メルカリでは、商品が購入された時点ではまだ「売上」とはなりません。

そのため、仕訳は必要ありません。

メルカリ販売の仕訳【発送】

メルカリで商品が売れたら、購入者に発送します。

発送方法によって仕訳のやり方が異なります。

【例１】商品をゆうゆうメルカリ便で発送した。

以下の発送方法を使った場合の仕訳です。

• らくらくメルカリ便
• ゆうゆうメルカリ便
• 梱包・発送たのメル便（旧 大型らくらくメルカリ便）

これらの発送方法だと、メルカリ内で追跡番号が表示され、さらに送料の請求は取引完了のタイミングで行われます。

なので、発送時点での仕訳は行いません。

【例２】商品を着払いで発送した。

着払い（購入者負担）で発送した場合も仕訳はありません。

【例３】商品をクリックポストで発送した。

クリックポストは送料をクレジットカードで支払うことができます。（料金は全国一律188円）

その場合、

• 借方（左側）：「荷造運賃」・・・【費用】の増加
• 貸方（右側）：「未払金」・・・【負債】の増加

で処理します。

マネーフォワード クラウドではこのような仕訳になります。

郵便などの後納契約による支払い（後払い）も、上記の仕訳となります。

なお、クリックポストの使い方については以下の記事をご覧ください。

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【例４】商品を普通郵便で発送した。送料390円を現金で支払った。

• 借方（左側）：「荷造運賃」・・・【費用】の増加
• 貸方（右側）：「事業主借」・・・【負債】の増加

で処理します。

ポイントとしては、個人事業主の場合は「現金」勘定を使わず「事業主借」勘定を使うのがおすすめです。

「事業主借」勘定については、以下の記事で詳しく解説しています。

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メルカリ販売の仕訳【返品】

メルカリで商品が返品された場合、返品にかかる送料を負担するのが「出品者」or「購入者」のどちらであるかによって仕訳が異なります。

【例１】商品が返品された。（返送料：購入者負担）

この場合、仕訳は行いません。

【例２】商品が着払いで返品された。（返送料：出品者負担）

着払いで返品されて送料を現金で支払った場合、このような仕訳になります。

「荷造運賃」は「雑費」でも可能です。

メルカリ販売の仕訳【取引完了＝売上】

メルカリでは、

1. 購入者が商品の受取評価をした
2. さらに、出品者が評価をした

時点で取引が完了し、「売上」が計上されます。

具体例を使って説明します。

【例】商品を1,500円で販売し、取引が完了した。（ゆうゆうメルカリ便：175円）

上の画像は、実際の取引画面です。

このときの仕訳は下のようになります。

それぞれ下のような勘定科目を使います。

• 商品代金 →「売上高」（貸方）・・・【収益】の増加
• 販売手数料 →「支払手数料」（借方）・・・【費用】の増加
• 配送料 →「荷造運賃」（借方）・・・【費用】の増加
• 販売利益 →「売掛金」（借方）・・・【資産】の増加

マネーフォワード クラウドでは次のように仕訳します。

借方と貸方で左右の金額が一致すればOKです。

※勘定科目「売上高」の下にある補助科目「メルカリ」などは設定しなくても大丈夫です。

マネーフォワード クラウドでの補助科目の設定は、左メニュー＞各種設定＞勘定科目 から行ないます。

メルカリ販売の仕訳【振込申請】

メルカリでの売上金を銀行口座に振り込みたい場合、「メルペイ」タブ＞「振込申請」から行います。

なお、メルカリから銀行振込を申請した時点では仕訳を行いません。

メルカリ販売の仕訳【銀行振込】

メルカリで振込申請をした後、売上金が銀行口座に振り込まれたタイミングで仕訳を切ります。

【例】メルカリから銀行口座に売上金20,000円が振り込まれた。

振込手数料は「支払手数料」を使用します。

メルカリの振込手数料は

• 通常振込：200円
• お急ぎ振込：400円

です。

マネーフォワード クラウドでは次のように仕訳します。

メルカリ販売履歴の「出品した商品」データが見れなくなったら・・・

メルカリでは販売から一定期間がたつと、メルカリ販売履歴の「出品した商品」データが見れなくなります。

その場合は、「メルペイ」タブ＞「売上金」から売上履歴を見れば大丈夫です。

確定申告ツール「マネーフォワード クラウド」について

私も使っている確定申告ツール「マネーフォワード クラウド」は、直感的な操作で、素早く、簡単に確定申告することができます。

マネーフォワード クラウドは、年間50件までの仕訳であれば、30日間無料で使えます。

試しに使ってみてもし合わなければ、使用をやめれば料金は1円もかかりません。

» 参考：マネーフォワード クラウド公式サイト

マネーフォワード クラウドについてのレビュー記事はこちらです。

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