自己アフィリエイトの報酬は確定申告が必要なの？
ポイントサイトで得たお金は確定申告する必要があるの？
所得の種類は何になるの？一時所得？雑所得？
自己アフィリエイトの確定申告のやり方を教えてほしい！
こういった疑問・要望に答えます。
自己アフィリエイトが利用できるサイトとして、
などがありますが、いずれにも対応した内容をわかりやすく書いていきます。
自己アフィリエイトの報酬は確定申告が必要？
結論としては、１円でも自己アフィリエイトの報酬があれば確定申告しなければいけません。
他のサイトやブログで「副業の収入が20万円を超えなければ確定申告は不要」といういわゆる「20万円ルール」を聞いたことがあるかもしれませんが、実は明らかな誤りです。（複数の税理士に確認済み）
自己アフィリエイトの報酬を得ているのに、悪気なく確定申告していない人が多いですが、「脱税」になるので注意が必要です。（摘発の事例あり）
副業サラリーマンいまサラリーマン・会社員で副業をやっているけど、確定申告で青色申告をえらべるの？副業をやっていることが会社にバレないか心配だ・・・副業で稼いだお金が20万円以下なら確定申告がいらないって本当？[…]
自己アフィリエイトの確定申告は会社にバレる？
「自己アフィリエイトの確定申告すると会社にバレるか？」というと、そんなことはありません。
副業・副収入が会社にバレる原因のほとんどは「住民税の通知」によるものです。
「住民税の通知」の対策さえしておけば、会社バレはまず防げます。
最近では生活費の足しにするため、あるいは将来独立するために副業をはじめるサラリーマン・会社員の方が増えています。就業規則で副業解禁になった会社もあるように、社会全体としてサラリーマンが副業をやるのが一般的になりつつあります。[…]
自己アフィリエイトを確定申告しないと税務署にバレる？
「自己アフィリエイトの報酬を確定申告しないと税務署にバレる？」についてですが、銀行の入金履歴があるので確実にバレます。
税務署は、脱税がないか銀行口座の入出金の記録をチェックしているので、収入があるのに確定申告していないと簡単にバレてしまいます。
金額が小さいしバレないだろうとタカをくくっていると痛い目にあうかもしれません。
自己アフィリエイトの確定申告は○○所得？【全部で３パターン】
自己アフィリエイトの確定申告で、考えられる所得の種類は３つです。
- 一時所得・・・ほとんどの自己アフィリエイト
- 雑所得・・・・FX口座など条件つきの自己アフィリエイト
- 事業所得・・・継続的な自己アフィリエイト
それぞれについて、詳しく見ていきます。
一時所得
ほとんどの自己アフィリエイトの案件は「一時所得」になります。
「一時所得」は以下のように定められています。
(1) 懸賞や福引きの賞金品(業務に関して受けるものを除きます。)
(2) 競馬や競輪の払戻金
(3) 生命保険の一時金(業務に関して受けるものを除きます。)や損害保険の満期返戻金等
(4) 法人から贈与された金品(業務に関して受けるもの、継続的に受けるものは除きます。)
(5) 遺失物拾得者や埋蔵物発見者の受ける報労金等
このうち「法人から贈与された金品」が自己アフィリエイトに当てはまると考えられます。
例えば、会員登録、銀行口座の開設、クレジットカードの発行などの案件による自己アフィリエイトは「一時所得」になります。
一時所得の場合、仕訳（帳簿付け）は必要ありません。
雑所得
次に「雑所得」になる可能性のある例として、FX口座の開設があります。
自己アフィリエイトの報酬条件として、
- ○○日以内に、○○万円以上の入金があること
- ○○日以内に、○○万円以上の取引があること
などと書かれているものは「一時所得」の定義に該当せず、「雑所得」になる可能性があります。（税務官の解釈にもよる）
雑所得の場合、仕訳（帳簿付け）は必要ありません。
なお、個人的にはFX口座の開設・取引はおすすめしません。トレードをまともに勉強せずにやるとお金が減ることが多いからです。
事業所得
事業用の商品・事務用品を買うために自己アフィリエイトを利用してキャッシュバックを得ている場合、「事業所得」になります。
事業所得は「営利を目的として継続的に報酬を得ていること」がポイントです。
例えば、
- せどり：自己アフィリエイトを経由して仕入れ（電脳せどり）をする
- アフィリエイター：自己アフィリエイトを使ってドメイン取得する
- フリーランス：自己アフィリエイト（ポイントサイト）で事務用品を買う
などで得た報酬は「事業所得」に該当すると考えられます。
事業所得の場合、仕訳（帳簿付け）が必要になります。
自己アフィリエイトの注意点
ここまで自己アフィリエイトの種類によって所得のタイプが異なることを書いてきました。
とはいえ、税務官によっても解釈が分かれるので、心配であれば自分の管轄の税務署に聞いてみるのが確実だと思います。
自己アフィリエイトの所得の計算方法
自己アフィリエイトの所得は、以下のように計算します。
収入・・・自己アフィリエイトの報酬額（銀行口座への入金額）です。
支出・・・自己アフィリエイトの報酬を得るために支払ったお金です。お試し品の初回購入が条件のものなど。
控除・・・一時所得では最大50万円の控除を受けられます。事業所得は申告方法（白色or青色）などによって控除額が異なります。
一時所得の控除は最大50万円なので、一時所得が50万円以下であれば所得税を支払う必要はありません。
ですが、一時所得が50万円以下であっても「住民税の確定申告」は必要です。
このことを勘違いしている方も多くいらっしゃるので、忘れずに確定申告しておきましょう。
また、事業所得は白色申告か？青色申告か？などによって控除額が異なります。
詳しくは下の記事をご覧ください。
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自己アフィリエイトの確定申告は「マネーフォワードクラウド」で簡単に！
私も使っている確定申告ツール「マネーフォワード クラウド」は、直感的な操作で、素早く、簡単に確定申告することができます。
マネーフォワード クラウドは、年間50件までの仕訳であれば、30日間無料で使えます。
試しに使ってみてもし合わなければ、使用をやめれば料金は1円もかかりません。
» 参考：マネーフォワード クラウド公式サイト
マネーフォワード クラウドについてのレビュー記事はこちらです。
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